這是我見過最好的對公、對私轉(zhuǎn)賬講解
大家都知道，現(xiàn)如今，無論進(jìn)行何種經(jīng)濟(jì)活動，最基本的條件，就是需要擁有一個銀行賬戶。
銀行賬戶不僅有吸收現(xiàn)金的作用，也是各項經(jīng)濟(jì)活動必不可少的通道，通道的作用就體現(xiàn)在銀行轉(zhuǎn)賬功能中。通常，銀行轉(zhuǎn)賬分為對公轉(zhuǎn)賬和對私轉(zhuǎn)賬。而公對公轉(zhuǎn)賬有同行轉(zhuǎn)賬和跨行轉(zhuǎn)賬之分，同行之間轉(zhuǎn)賬一般為即時到賬，跨行轉(zhuǎn)賬則會有所延遲。同時，轉(zhuǎn)賬時還需要提供收款方的單位名稱，收款單位賬號，收款單位開戶行名稱等詳細(xì)信息，同時完成“合同”、“付款”、“開發(fā)票”的業(yè)務(wù)證據(jù)。對于企業(yè)銀行賬戶來說，所開立的銀行賬戶均為對公賬戶，對公賬戶實際上有很多作用。開發(fā)票、扣稅需要對公賬戶；公司間交易往來需要對公賬戶轉(zhuǎn)款;進(jìn)出口貿(mào)易行業(yè)需要有對公賬戶才能辦理進(jìn)出口權(quán)；辦理社保、公積金也需要對公賬戶。并且，對公賬戶在沒有正當(dāng)理由情況下，也不允許向私人賬戶轉(zhuǎn)款。而銀行方面，對于公賬向私賬轉(zhuǎn)款，也需要提供足夠的相關(guān)資料，否則銀行有權(quán)拒絕處理。
那為什么公賬轉(zhuǎn)私賬會有如此多限制條件呢?后臺也有不少小伙伴咨詢過，這里總結(jié)了一下原因。
在國家監(jiān)控體系還不完善時，很多企業(yè)采取貨款不走公賬、不開發(fā)票、不列入賬目、私賬交易等方式，刻意降低銷售額，少交甚至不交稅。但如今，公對私、私對公這樣的行為已經(jīng)成為稅務(wù)機(jī)關(guān)的嚴(yán)查對象，特別是網(wǎng)上不斷被人們談起的“金稅主期”強(qiáng)大稽查功能，無論公賬還是私賬,央要發(fā)現(xiàn)資金流向異常，就極有可能被稅務(wù)機(jī)關(guān)調(diào)查。公司賬戶的正常資金流動，都會有相關(guān)文件和憑證支持(如合同和發(fā)票等),但如果轉(zhuǎn)到私人賬戶，則很難說清款項是公用還是私用。而對于這樣的情況，就屬于違法行為。通常財務(wù)做賬都需要原始憑證，而很多轉(zhuǎn)入私賬的資金無法提供原始憑證，也沒有依法納稅的納稅憑證，更無法提供相應(yīng)發(fā)票，而這就有可能進(jìn)行偷稅漏稅法劫。而偷稅漏稅活動一旦查實，企業(yè)將面臨巨額補(bǔ)稅懲罰。通常個人賬戶的資金流不會很大，如果某私人賬戶大額收款累計次數(shù)過多，就會被銀行列入重點(diǎn)監(jiān)控對象，集中排查是否存在洗錢的可能。而被列入重點(diǎn)監(jiān)控的不僅是金額,還包括一年多次收款的對象。按照銀行相關(guān)規(guī)定，個人銀行結(jié)算賬戶之間，及個人銀行結(jié)算賬戶與企業(yè)銀行結(jié)算賬戶之間，交易金額20萬元以上的款項劃轉(zhuǎn)，均屬于大額交易；個人銀行結(jié)算賬戶短期內(nèi)累計100萬元以上的現(xiàn)金收付，均屬于可疑交易。同時，根據(jù)《中國人民銀行關(guān)于非銀行支付機(jī)構(gòu)開展大額交易報告工作有關(guān)要求的通知》規(guī)定：自然人客戶支付賬戶與其他賬戶發(fā)生當(dāng)日單筆或索計交易額人民幣50方元以上(包含50萬先)、外幣等值10方美元(含10萬美元)的境內(nèi)款項劃轉(zhuǎn);自然人客戶支付賬戶與其他銀行賬戶發(fā)生當(dāng)時單筆或累計交易額人民幣20萬先以上(包含20萬元)、外幣等值1萬美元以上(含1萬美元)的跨境款項劃轉(zhuǎn)，都將被上報至央行進(jìn)行監(jiān)管。由此可見，無論是私對公、公對私、私對私，都已被納入監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)察范圍！廣東珠海某公司于2016年1月正式開始營業(yè)，公司負(fù)責(zé)人陳某2、張某某、曾某某通過使用個人銀行賬戶代替公司賬戶來接收營業(yè)收入的方式進(jìn)行逃稅。案件經(jīng)過∶被告人張某某、曾某某與陳某2在公司設(shè)立分別捆綁公司賬戶的POS機(jī)和捆綁周某1等人私人賬戶的POs機(jī)，在客戶刷卡付款時，被告人張某林、曾某伶等人主要使用周某1私人賬戶捆綁的POS機(jī)收取裝修款。另外，還使用其他員工的私人賬戶、微信、支付寶、現(xiàn)金等方式收取客戶裝修款，上述收取的營業(yè)收入均不入公司賬戶。同時，陳某2外聘一名會計僅按照公司賬戶的少量入賬來申報納稅。2016年1月至2017年1月期間，經(jīng)稅務(wù)部門檢查，欣美家公司逃避繳納增值稅人民幣184,989.06元、城建稅人民幣12,949.23元，偷稅額合計人民幣197,938.28元，該公司2016年度偷稅額占應(yīng)納稅額的比例為97.49%。最后公司法定代表人張某某，財務(wù)負(fù)責(zé)人曾某某各被判十個月有期徒刑，并處以罰款。1、通過私戶收款參與公司經(jīng)營管理，可能導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部財務(wù)混亂，公司資金無法受到監(jiān)管，不利于企業(yè)的長期發(fā)展。而且后期的稅收風(fēng)險真的會給你重重2、現(xiàn)在已經(jīng)取消企業(yè)銀行賬戶許可，但是加強(qiáng)了銀行賬戶資金管控，不要想著用私戶收款，形成一個閉環(huán)資金鏈，現(xiàn)在稅務(wù)、銀行全部共享信息合作，企業(yè)大額交易和可疑交易轉(zhuǎn)賬的這些行為已經(jīng)被稅務(wù)盯上!
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